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Retraite PME mode d'emploi
Vous êtes propriétaire d'une petite entreprise en bonne santé, et pour en arriver là, vous avez dû surmonter de nombreux défis - l'économie, la compétition, le service à la clientèle et les impôts. Une fois que votre entreprise est bien établie et rentable, un autre défi vous attend : celui de décider ce que vous comptez en faire lorsque vous serez plus âgé, prendrez votre retraite ou si vous décidez de changer de carrière ou de mode de vie.
Il semble toutefois que l'un des plus grands défis qui confronte les propriétaires de PME consiste justement à planifier ce changement. En effet, les recherches des dernières années nous démontrent que plus de la moitié des propriétaires de petites entreprises n'ont pas de plan de transition vers leur retraite et cela malgré le fait que la majorité d'entre eux prévoient prendre leur retraite d'ici 5 ans.
La raison souvent invoquée est le manque de temps et la complexité à préparer un changement aussi majeur que celui-ci. Pourtant, nous avons constaté qu'une planification de longue date apportera une plus-value importante autant au propriétaire qui quitte l'entreprise qu'à ceux qui en prendront les rênes.
Les quatre principales étapes de la transition
1. Planification personnelle
Cette première étape devrait être entreprise au moins 5 ans avant de quitter l'entreprise. Il s'agit ici de faire un bilan complet de votre situation financière, de prévoir toutes vos sources de revenus, d'établir aussi précisément que possible ce que seront vos dépenses en tenant compte de l'augmentation du coût de la vie et des impôts, de revoir en détail votre plan successoral et prévoir les changements qui devront être faits au moment de la transition. En résumé, le but visé est de vous sécuriser totalement quant à votre situation financière personnelle future.
Nous sommes d'avis que cette étape s'avère cruciale pour le propriétaire d'entreprise préparant sa retraite parce qu'elle répond à la question : « Vais-je en avoir assez ? »
2. La transaction
Avant de passer à l'action, il faudra établir la juste valeur de l'entreprise, ce qui n'est pas toujours si simple pour le propriétaire d'entreprise qui y a mis tout son cœur et ses énergies, souvent depuis des décennies. Il faut alors faire la différence entre la valeur sentimentale et la juste valeur marchande et il arrive parfois que le fossé entre les deux soit assez profond. Cette valeur peut aussi varier en fonction des options pouvant s'offrir à vous en qualité de propriétaire de petite entreprise qui désire prendre sa retraite comme :
• Le transfert aux membres de votre famille • Vendre à des personnes-clés • Vendre à des étrangers • Faire un premier appel public à l'épargne • Liquider l'entreprise
La transaction devra être envisagée au moins 2 ans à l'avance et de préférence 5 ans, de manière à pouvoir profiter totalement des avantages fiscaux dont peut se prévaloir un propriétaire de petite entreprise. L'expertise du comptable et du fiscaliste deviendra primordiale à ce stade.
3. L'ajustement
Au fil des années, nous avons pu constater que la vente de l'entreprise par son propriétaire déclenche souvent un tourbillon émotionnel parfois imprévu. Le seul fait de ne plus avoir à se préoccuper à chaque jour de ce qu'il y a à faire au bureau peut créer un vide émotionnel qui devra être comblé, sans compter les changements financiers majeurs occasionnés par cette transaction. Presque du jour au lendemain, on devra passer de la gestion de l'épargne et de la croissance à la gestion du risque afin de préserver le patrimoine. C'est ce qui rend l'étape de la planification personnelle si cruciale, car c'est justement à cette étape que tous ces défis seront envisagés et planifiés.
4. La retraite
Parce que l'espérance de vie augmente constamment, il se pourrait que vous passiez presque autant d'années à la retraite que sur le marché du travail, soit 25 ans, 30 ans ou même plus. La retraite est souvent divisée en trois étapes :
Exubérance Durant cette période, entre 55 ans et 70 ans, un retraité dépense en moyenne 70 % de son revenu avant la retraite. Il est en bonne santé, ses finances vont bien et il réalise ses rêves.
Sédentarité À partir de 71 ans jusqu'à 80 ans, le rythme de vie ralentit et le coût de vie diminue à environ 50 % du revenu préretraite. L'emphase est plutôt mise sur la famille et les amis et on commence à s'intéresser aux générations futures.
Réflexion À partir de 81 ans, on sera de moins en moins actif et on sera plus préoccupé par notre état de santé.
Conclusion
Si vous faites partie des propriétaires d'entreprises qui envisagent de prendre leur retraite d'ici 5 ans, 10 ans ou moins, il n'existe qu'une seule recette pour protéger la valeur de votre entreprise et par le fait même votre sécurité future : la planification.
Les quelques heures investies à chaque
année ne représentent qu'un investissement très minime en
comparaison des bénéfices que vous et votre famille pourrez en
retirer.
Vous pouvez joindre M. Michel Roy
du Groupe Action Financière au
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